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Le régime de retraite des travailleurs indépendants a connu d’importants changements ces dernières années. Quelles sont les spécificités de ce système pour les artisans, commerçants et industriels ? Explications.
Le fonctionnement général du régime de retraite des indépendants
Depuis le 1er janvier 2020, la Sécurité sociale des indépendants (ex-RSI) a été intégrée au régime général. Les artisans, commerçants et industriels relèvent désormais de l’Assurance retraite pour leur retraite de base et de l’Agirc-Arrco pour leur retraite complémentaire.
Ce système repose sur deux piliers :
- Une retraite de base, gérée par la CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse)
- Une retraite complémentaire obligatoire, gérée par l’Agirc-Arrco
Les cotisations sont calculées sur les revenus professionnels déclarés par l’indépendant. Le montant de la pension dépendra du nombre de trimestres validés et des points acquis tout au long de la carrière.
Les particularités de la retraite de base des indépendants
La retraite de base des artisans, commerçants et industriels fonctionne selon des règles similaires à celles des salariés du privé, avec quelques spécificités :
- Validation d’un trimestre pour 150 heures de SMIC de revenu
- Possibilité de racheter des trimestres pour les années incomplètes
- Calcul de la pension sur les 25 meilleures années de revenus
Le taux de cotisation pour la retraite de base s’élève à 17,75% des revenus professionnels, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
La retraite complémentaire : un système par points
La retraite complémentaire des indépendants fonctionne sur un système par points. Chaque année, les cotisations versées permettent d’acquérir des points qui seront convertis en pension au moment de la retraite.
Le taux de cotisation pour la retraite complémentaire varie selon les tranches de revenus :
- 7% sur la partie des revenus inférieure au PASS
- 8% sur la partie des revenus comprise entre 1 et 4 fois le PASS
Un régime complémentaire facultatif (PER) permet aux indépendants de compléter leur retraite s’ils le souhaitent.
Les conditions de départ à la retraite pour les indépendants
Les artisans, commerçants et industriels peuvent partir à la retraite dans les mêmes conditions que les salariés du privé :
- Âge légal de départ : 62 ans (amené à évoluer avec la réforme des retraites)
- Durée d’assurance requise pour le taux plein : entre 166 et 172 trimestres selon l’année de naissance
- Possibilité de départ anticipé pour carrière longue ou handicap
La décote s’applique en cas de départ avant l’âge du taux plein, tandis qu’une surcote est accordée pour tout trimestre supplémentaire cotisé au-delà.
Le cumul emploi-retraite pour les indépendants
Les indépendants ont la possibilité de cumuler leur pension de retraite avec une activité professionnelle, sous certaines conditions :
- Avoir liquidé l’ensemble de ses pensions de retraite
- Respecter un plafond de revenus en cas de cumul partiel
- Possibilité de cumul intégral à partir de l’âge du taux plein
Le cumul emploi-retraite permet aux artisans, commerçants et industriels de poursuivre une activité tout en percevant leur pension, offrant ainsi une transition progressive vers la retraite.
La réversion pour les conjoints d’indépendants
En cas de décès d’un indépendant, son conjoint survivant peut bénéficier d’une pension de réversion sous certaines conditions :
- Être âgé d’au moins 55 ans pour la retraite de base
- Être âgé d’au moins 55 ans pour la retraite complémentaire
- Ne pas dépasser un plafond de ressources pour la retraite de base
Le montant de la réversion s’élève à 54% de la pension du conjoint décédé pour la retraite de base, et à 60% pour la retraite complémentaire.
Les démarches pour préparer sa retraite d’indépendant
Pour bien préparer leur retraite, les artisans, commerçants et industriels doivent :
- Vérifier régulièrement leur relevé de carrière sur le site de l’Assurance retraite
- Demander une estimation indicative globale (EIG) à partir de 55 ans
- Anticiper leur départ en contactant leur caisse de retraite 6 mois avant la date souhaitée
- Constituer un dossier complet avec les justificatifs demandés
Une bonne préparation permet d’éviter les mauvaises surprises et d’optimiser ses droits à la retraite.
Les évolutions récentes et à venir du système de retraite des indépendants
Le régime de retraite des indépendants a connu plusieurs réformes ces dernières années :
- Intégration au régime général en 2020
- Harmonisation progressive des règles avec celles des salariés
- Mise en place du prélèvement à la source des cotisations sociales
La réforme des retraites en cours pourrait encore faire évoluer certains paramètres, comme l’âge de départ ou la durée de cotisation requise pour le taux plein.
Le système de retraite des artisans, commerçants et industriels s’est considérablement rapproché de celui des salariés ces dernières années. Bien que des spécificités subsistent, les indépendants bénéficient désormais d’un régime plus lisible et harmonisé. Une bonne connaissance de ses droits et une préparation anticipée restent essentielles pour aborder sereinement cette étape importante de la vie professionnelle.
